面对煤炭行业转型升级的新形势与经营压力，华胜煤业公司锚定“降本增效、提质增收”核心目标，以全面预算体系为抓手，以全流程管控为路径，以全员联动为支撑，打出一套精益经营“组合拳”，为企业高质量发展筑牢根基。
预算到岗 全员尽责严管控
“过去是‘部门算总账’，现在是‘人人有指标’，每个岗位的成本管控责任都清清楚楚。”公司综采队队长马利平指着墙上的成本管控公示栏说道。为破解传统预算管理“粗放化、模糊化”难题，该公司构建起覆盖全层级、全部门的预算管理体系，将总成本费用指标按生产、管理、后勤等类别拆分，层层分解至部室、区队、班组及个人，形成“公司有总目标、部门有分目标、个人有子目标”的三级指标体系，真正实现“人人头上有指标、个个肩上有担子”。
该公司建立“月度计划、月度考核、薪酬挂钩”机制，每月初根据生产任务下达各部门费用计划，月末对照实际支出开展专项考核，奖优罚劣、刚性兑现。同时，各部门结合自身职能制定精细化内控办法，营销管理部出台《材料领用定额标准》，严控超额领用；财务部建立《非生产性支出审核细则》，对接待费、差旅费等实行“一事一审批”；区队层面推行“班组核算台账”，实时记录材料消耗、设备运维等成本数据。全方位、多层次的预算管控网络，有效堵塞了“跑冒滴漏”，让“过紧日子”理念深入人心。
全链管控 精耕细作挖潜力
“这台修复后的40T刮板机，比新采购节省了20多万元，现在运行状态完全达标。”在华胜煤业机修车间，老师傅吴新桥正在对修复设备进行最后调试。该公司打破“重采购、轻复用”的传统思维，将成本管控贯穿生产、设计、设备维护、材料消耗全流程，推行“能自修不外委、能自制不购新”的节约理念，让每一分钱都花在“刀刃上”。
在生产设计环节，该公司优化工作面布局，复用原有巷道资源，减少无效掘进，降低前期投入；在设备维护方面，组建专业维修团队，对废旧设备、零部件进行拆解、检测、修复，大幅度节约采购成本；在材料消耗管控上，实行“定额发放、交旧领新、回收复用”制度，回收井下支护材料、电缆、管路等物资。
针对物资采购这一成本管控关键环节，该公司严格执行欧贝平台采购流程，建立供应商评价体系，通过线上平台、集中采购等方式降低采购成本。同时，全面梳理各类支出项目，对非必要、非刚性支出“应压尽压”，重点压缩办公耗材、车辆运行等非生产性支出，资金使用效率显著提升。
聚焦核心 靶向发力提质效
该公司持续深化精益管理，细化核算单元与管控项目，构建“事前计划、事中控制、事后分析”的全流程闭环成本管控体系，让成本管控从“被动应对”转向“主动管控”。
针对物资采购、设备运维、能耗控制三大核心领域，该公司倒排成本控制目标，反向优化流程设计。在采购环节倒逼供应商降价、优化运输方案；运维环节倒逼设备检修频次、延长使用寿命；能耗环节倒逼生产工艺升级、推广节能技术。该公司2个掘进面使用永磁电动滚筒皮带机、低压防爆变频器等先进设备，与传统相比，每个掘进面至少减少一部皮带机，总计减少电耗87.6万kw·h，实现“降本”与“提效”双向发力。
为激发全员参与热情，该公司完善“全员成本责任制”，鼓励职工围绕生产流程、设备改造、材料节约等提出合理化建议。从管理层的统筹规划到一线职工的点滴节约，公司内部已然形成了“人人讲成本、事事算效益、处处挖潜力”的良好氛围，为企业可持续发展注入了源源不断的内生动力。
